新たなブロックチェーン分析レポートにより、昨年どれほど多くの資金が暗号資産市場を通過したか、そしてその多くが確定申告書に記載されていないかが明らかになり、規制当局はこれに注目している。Chainalysisによると、2025年の世界の暗号資産に関する課税対象取引は少なくとも4,570億ドルに達しており、この数字は、世界各国の政府が、新たな報告ルールが施行される前に未申告のデジタル資産所得を把握しようと競い合う中で示されたものだ。
Summary
主なポイント
- Chainalysis は、2025年に6つの主要ブロックチェーンにおけるオンチェーンの課税対象暗号資産取引が4,570億ドルに達したと報告した。
- In ambito regionale, il Nord America ha primeggiato con $134.6 miliardi, seguito dall’Unione Europea con $125.1 miliardi e dall’Asia Orientale con $54.7 miliardi.
- Chainalysis ha registrato che gli Stati Uniti da soli rappresentavano $112.6 miliardi dell’attività tassabile monitorata.
- CARF の対象となる取引は全体のわずか14%にとどまり、課税対象となる暗号資産所得の大半が、現在の国際的な報告ルールの枠外にあることを意味している。
- 規制当局は、暗号資産取引に対する監視を強化するため、2027年までに DAC 8 と OECD の暗号資産報告枠組み（CARF）を導入する準備を進めている。
2025年のオンチェーン課税対象暗号資産取引は4,570億ドルに達したとするレポート
Chainalysis によれば、昨年のオンチェーンの課税対象取引は4,570億ドルに達しており、同社はこの数字が上限ではなく下限であることを慎重に指摘している。このブロックチェーン分析企業の手法では、中央集権型取引所での取引やその他いくつかの取引形態を意図的に除外しているため、実際の総額はほぼ確実にそれ以上だ。
主要ブロックチェーンにおける課税対象取引の範囲
この分析では、ビットコイン、イーサリアム、ソラナ、トロン、BNB スマートチェーン、Base の6つのネットワークからデータを抽出した。4,570億ドルという数字には、キャピタルゲイン、マイニングおよびステーキング報酬、レンディング収益、ギャンブル収益、暗号資産による支払いがまとめて含まれており、将来的に税務当局が取り分を求める可能性のあるあらゆるカテゴリーが網羅されている。
地域別の分布と市場環境
地域別では、北米が1,346億ドルの課税対象取引でトップとなり、EU の1,251億ドルをわずかに上回り、東アジアの547億ドルを大きく引き離した。北米の中では、米国単独で1,126億ドルを生み出したと、Chainalysis は指摘している。
この数字は、世界全体ではなく各国の予算規模と比較すると、さらに際立って見える。ポルトガルでは、20億ドルの課税対象暗号資産取引が、2025年の同国の10億ドルの財政赤字全体の201%に相当した。ナイジェリアでは、44億ドルの暗号資産取引が、政府の総歳入355億ドルの12.3%を占めており、規模の小さい経済にとって未申告の暗号資産益は誤差ではなく、財政上の重大な問題であることを思い起こさせる。
2027年までの DAC 8 と CARF 導入に向けた規制準備
規制当局は大きな転換に備えている。2027年までに、数十か国が新たな国際枠組みの下で暗号資産取引データの交換を開始する予定であり、書類上の痕跡を残さずに国境を越えてひっそりと取引する時代は急速に終わりを迎えつつある。
今後予定されている EU の暗号資産規制の概要
この転換の中心には2つの枠組みがある。暗号資産まで対象を拡大した EU の行政協力指令である DAC 8 と、OECD の暗号資産報告枠組み（CARF）だ。これらは、参加するサービスプロバイダーに対し、顧客の取引データを税務当局に直接報告することを義務付ける。各機関は DAC 8 と CARF に基づくデータ交換の実施に向けて積極的に準備を進めており、導入は2027年を目標としている。
コンプライアンスおよび報告への影響
ここで問題となるのは、Chainalysis が、CARF の対象となる取引がデータセット内のオンチェーン課税対象取引のわずか14%に過ぎないと突き止めた点だ。残りの86%――分散型取引所での取引、ピアツーピア送金、オンチェーン収入、支払い――は、現時点では CARF が捕捉しようとしている範囲の外側にある。このギャップは重要だ。DAC 8 と CARF に基づくデータ交換が開始された後であっても、課税対象となる暗号資産取引の大部分が依然として網の目をすり抜ける可能性があることを示唆しており、報告ルールと並行して執行メカニズムも拡大しない限り、この状況は変わらない。規制当局にとってこれは、課税対象暗号資産取引の追跡とコンプライアンス強化の取り組みを、現在の CARF の枠組みだけにとどめず、さらに踏み込む必要があることを示すシグナルとなっている。
暗号資産ビジネスにとっての規制遵守の重要性
暗号資産関連ビジネスやアクティブトレーダーにとって、このレポートが示すメッセージは明快だ。課税対象となる暗号資産取引の規模は十分に大きく、かつ十分に可視化されており、規制当局はすでに行動するためのデータと動機の両方を手にしている。規制遵守は、罰則を回避し透明性を示すための、任意ではなく最低限の要件になりつつある。
透明性による罰則回避
DAC 8 と CARF の実施が近づくにつれ、税務当局は参加サービスプロバイダーからの取引データに直接アクセスできるようになる。それにより、オンチェーン取引はひっそりと見えないまま残ると想定している人々にとって、前提条件が変わることになる。暗号資産取引を扱う個人やプラットフォームにとっては、事後対応ではなく、報告義務を先回りして履行することが、より安全な道筋になりつつある。
法域ごとの要件への対応
DAC 8 は EU 域内に適用され、CARF は OECD 参加国を通じて運用されるため、企業が直面するルールは、事業を行う場所とユーザーが所在する場所によって異なる。複数の市場で同時にコンプライアンスを維持しようとする暗号資産ビジネスにとっては、法域ごとの要件を理解することが不可欠になる。特に、4,570億ドルという数字が、規制当局が今まさに可視化しようとしている課税対象暗号資産取引の規模を示していることを踏まえればなおさらだ。
FAQ
2025年に Chainalysis が報告した課税対象暗号資産取引の総額はいくらですか？
Chainalysis は、6つの主要ブロックチェーンのデータに基づき、2025年のオンチェーン課税対象暗号資産取引が4,570億ドルに達したと報告しており、その手法では中央集権型取引所を除外しているため、実際の数字はさらに高い可能性があると指摘している。
暗号資産規制の文脈における DAC 8 と CARF とは何ですか？
DAC 8 と CARF は、暗号資産取引の報告とコンプライアンス強化に焦点を当てた今後導入予定の規制枠組みであり、それぞれ EU の行政協力指令と OECD の暗号資産報告枠組みを指す。これらは2027年までの実施が見込まれている。
なぜ暗号資産ビジネスにとって規制遵守が重要なのですか？
規制遵守は、罰則を回避し、課税対象となる暗号資産取引における透明性を確保するうえで極めて重要であり、特に CARF などの枠組みによって税務当局が取引データに直接アクセスしやすくなっている状況ではなおさらである。
暗号資産ビジネスは進化する規制にどのように適応すべきですか？
企業は、事業拠点およびユーザーの所在地によってコンプライアンス義務が異なるため、法域ごとの要件を理解し、DAC 8 や CARF などの規制による監視強化に備える必要がある。
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本記事は人工知能の支援を受けて作成され、編集部による確認を経ています。
